OPA：機密情報提供者の資金のDPS監査は未解明のまま

公的監査局の2020年1月15日の報告書によると、DPS公安局の、その機密情報提供者資金の監査は未解明のままです。

DPSは2019年9月19日にOPAの推奨書簡に回答しましたが、OPAはスケジュールの問題により推奨事項が実施されているかどうかを判断できませんでした。

しかし、OPAは、次のフォローアップレポートの発行前に、推奨事項を解明するためのアクションの最新情報をDPSと継続的に連絡する予定であると述べています。

このレポートは、2019年9月30日にリリースされたもので、OPAが2019年2月26日から2019年7月12日までのすべての機密資金の進歩を対象とした、DPS機密情報提供者またはCI資金の調査の結果です。

調査は、CI基金がDPS-CNMI薬物取締りタスクフォースの標準操作手順、あるいはCI基金のSOPに従って会計処理され、使用されているかどうかを判断するために実施されました。

公的監査人マイケル・パイ氏は、DPSコミッショナーのロバート・A・ゲレロ宛ての手紙の中で次のように述べています。「記録と現金の精査により、未検出の3ドルの不足が明らかになったが、OPAは、CI基金が彼らのSOPの主要な管理機能に従って使用される制御機能を備え、会計処理されていると判断する」

DPSは領収書が不明瞭であるために、意図せずに3ドルだけ誇張されたバウチャーを1つも検出したが、OPAはその金額を重要ではなく容易に回収できると考えているとOPAは指摘しました。

ただし、このレポートは、DPSが資金の説明責任をさらに強化するいくつかの要件を遵守していないと付け加えました。

「CI資金の監査は実施されていません」とOPAは述べ、さらに一部のレビューは実施されたが、資金の文書化された監査の欠如は、必要な監査が実施されていなかったことを示しています。

OPAは、DPSに対して、誇張されたバウチャーによる3ドルを回収し、CI基金に返却することを推奨しました。

OPAはまた、DPSが標準操作手順で定められたすべての要件を遵守し、以下に焦点を当てることを推奨しました。

• CI資金の必要な内部監査を実施および文書化する。
• CI資金からの前払いを要求する権限を与えられたすべての宣誓要員に、機密基金認証への署名を要求する
• すべてのキャッシュ・アドバンスの決済に48時間の制限を適用し、48時間の制限の延長に対するすべての承認を文書化する。
• 各情報提供者のケース負荷レポートの完全性を確認する。

DPS証拠施設の改善に関する以前の推奨事項について、OPAは、証拠管理室の請負業者を選択したことで同部門を称賛しています。

2015年3月11日のレポートで、OPAはDPSの証拠施設の物理的セキュリティが不十分であると述べました。