<サイパン>監査レポート「MVAの3つの購入は調達ルールに準拠していない」
2019年および2018年9月30日までのMVA財務諸表に対するBurger&Comer, P.C.が実施した監査報告によると、マリアナビジターズ・オーソリティーは、、マリアナイベントでの2018年のクリスマスに3つの購入を行なったとき、調達方針と手続きに準拠していませんでした。
購入は次のとおりです。
2018年12月13日のパセオ・デ・マリアナス・クリスマス・ライトタワーに14,635ドル。
2018年11月11日のクリスマスキューブ、オーナメント、ツリーに9,566ドル。
2019年1月17日のクリスマスツリー、キューブ、オーナメントの解体に4,014ドル。
監査報告書は、「MVA調達規制への準拠のテストで、1つのプロジェクトに関連しているように見える3つの個別の注文書を見つけました。合計すると、3つのプロジェクトの合計は28,215ドルです。これらの発注書が集約された場合、入札への招待状の発行、提案の要求、または単一のソース契約の正当化が必要になります。MVAは提案の要求、入札の招待を発行せず、これら3つの発注書に関連する単独ソースの正当化を提供しませんでした」
監査報告書は、「既存の調達ポリシーと手順の遵守を監視し、小規模な購入のログシートを維持するべき」MVAスタッフ・メンバーの任命を推奨しました。
ログには次の情報が含まれている必要があります。
a)購入日。
b)ベンダーの名前。
c)購入した商品またはサービス。
d)購入の目的。
e)購入注文の金額。
監査報告書は、「ログシートの作成者よりも高いレベルの人は、ログシートを定期的に確認して、同じ請負業者に発行された複数の注文書が、集約されにくい個別のプロジェクト用であることを確認する必要がある」と監査報告書は述べています。
監査会計事務所への彼女の回答で、2019年5月にそのポストに就任したMVAマネージングディレクターのプリシラM.イアコポ氏は、3つの発注書は1つのプロジェクト用ではないと述べました。
「正式な点灯式に間に合うように電気的な要件を満たしていることが承認された時点で、クリスマスキューブ、オーナメント、ツリーの初回購入注文を承認しました」と彼女は言っています。
3番目の注文書はマリアナのクリスマスと旧正月でだったと彼女は付け加えました。 「これらの注文書は個別に確認する必要があります。ただし、2つのイベントに関する詳細は完全には文書化されていません。調達規制を考慮し、価格見積もりを求めたが、他の建設会社からの回答は得られませんでした」
Iakopo局によれば、MVAは「確立されたポリシーと手順を順守する」としており、「そのようなポリシーと手順の潜在的な迂回を防止、および区別するために少量購入のログシートを監視することにより、調達活動の内部統制を強化するために熱心に取り組んでいます」