<グアム>事前児童税額控除をオプトアウトする必要がありますか? 今月支払いを開始するDRT

グアムに住む子供たちは、事前児童税額控除(Advance Child Tax Credit)の月々の支払いが、数週間以内に開始される予定です。

グアム歳入税務局のダフネ・マンサピット・シミズ局長は、先月、IRSと米国財務省が、この税額控除のための初期資金として、合計93,537,000ドルを承認したことを発表しました。

マンサピット・シミズ氏によると、この前払金は2021年9月から12月まで毎月4回に分けて支払われます。

児童税額控除の事前支払いは、2022年の確定申告シーズンに納税者が2021年のグアム所得税申告書で適切に請求できる児童税額控除の推定額の50%をグアムDRTが処理する早期支払いです。

2021年の税年度に限り、連邦政府は2021年末時点で5歳以下の子供には3,600ドル、6歳から17歳までの子供には3,000ドルを「児童税控除」を増額しました。

マンサピット・シミズ氏は、2021年に3,600ドルのChild Tax Creditを期待していた家庭であれば、今年は1,800ドルを4回に分けて支払うことになると述べています。

この支払いは、2020年のグアムの所得税申告書に基づいて行われますが、2020年が有効な申告と処理がなされていない場合は、2019年の申告書に基づいて行われます。この2年間のいずれかの年に有効な納税申告書がある場合、納税者がアドバンス・チャイルド・タックス・クレジットを受け取るための追加の手続きは必要ありません。

DRTの担当者によると、資格があっても2020年または2019年のグアム所得税申告書を提出していない納税者は、支払いを受けるために2020年または2019年のグアム所得税申告書を提出する必要があります。

扶養家族の情報を追加、削除、更新しなければならない納税者は、DRTがChild Tax

プログラムからの退会

Child Tax Creditの前払いを希望しない納税者は、9月14日までにDRTのIncome Tax BranchでForm 15323A GUを提出する必要があります。

IRSによると、納税者は、2021年の確定申告時に、支払うべき税額が予想される還付金よりも多くなると予想される場合など、いくつかの理由で、子ども税控除の事前支払いの受け取りを解除したいと思うかもしれません。

IRSの担当者は、あなたが受け取る支払いは、2021年の確定申告の際に通常受け取れるはずだったチャイルド・タックス・クレジットの前払いであると説明しています。

「これらのクレジットは事前に支払われているため、あなたが受け取る1ドルごとに、あなたが2021年の確定申告で申請するChild Tax Creditの額が減少します。つまり、児童税額控除の前払いを受け入れることで、還付金の額が減ったり、支払うべき税額が増えたりする可能性があるのです」とIRSは述べています。

DRTは、このプログラムとその仕組みをコミュニティに理解してもらうために、以下の「よくある質問」を用意しました。

  1. 子供の税額控除の前払いとは何ですか?

Advance Child Tax Creditとは、2022年の確定申告シーズンに、2021年分のグアム所得税申告書で適切に申請できるChild Tax Creditの推定額の50%を、グアムDRTが早期に支払うことです。

2020年分のグアム所得税申告書、または2019年分のグアム所得税申告書がない場合は、その申告書に記載されている情報に基づいて、適格な扶養家族を申請し、グアムDRTがその扶養家族の必要な情報(氏名、社会保障番号、生年月日、続柄)をすべて把握している場合、2021年9月から2021年12月まで毎月均等に支払われます。DRTが生年月日を含む完全な扶養者情報を持っていない場合は、グアムCTC更新ポータルが起動した時点で、オンラインで情報を提供するか、DRTが扶養者情報の変更・更新を許可した時点で、Form 15323A GU, Advanced Child Tax Credit Updatesを手動で提出する必要があります。

  1. どのようにして事前児童税控除の支払い資格を得るのですか?

2020年分のグアム所得税申告書に記載されている子供がいる場合、また2019年分のグアム所得税申告書に記載されていない子供がいる場合は、子供の税額控除を受けることができます。また、1年の半分以上をグアムで過ごしていることが条件となります(夫婦で共同申告している場合は配偶者も)。

  1. 2021年のChild Tax Creditの目的である「適格な子供」とは誰ですか?

一般的に、2021年の課税年度において、対象資格児童とは、2021年の半分以上を個人が扶養しており、関係性テストを満たし、2021年末までに18歳に達しておらず、扶養の半分以上を提供しておらず、米国市民である人を指します。

  1. 事前児童税控除の支払いはいつから始まりますか?

資格のあるグアム居住者は、2021年9月にAdvance Child Tax Creditの支払いを開始し、その後2021年12月まで毎月均等に分割して受け取ることができます。

  1. 2020年または2019年のグアム所得税申告書で請求していない子供を2021年に請求する場合はどうすればいいですか?

グアムCTCアップデート・ポータルが起動したら、グアムCTCアップデート・ポータルで資格のある子供を追加するか、手動でフォーム15323A GUをDRTに提出することができます。 これにより、子供税控除の事前支払いで受け取る金額が更新されます。DRTはポータルを開始したら、コミュニティに助言し、フォーム15323A GUの手動提出は処理に時間がかかる可能性があるため、個人がポータルを利用することを推奨します。

  1. 子供の税額控除の前払いを受けたくない場合はどうすればいいですか?

共同申請者は質問14を参照してください。Advance Child Tax Creditの受け取りを希望しない場合は、登録を解除することができます。

9月に行われる最初のAdvance Child Tax Credit Paymentについては、登録解除を選択するためのマニュアルフォーム15323A GUの提出期限は2021年9月14日(火)となります。

グアムCTCアップデート・ポータルでの変更提出やForm 15323A GUによる提出の追加スケジュールは、後日お知らせします。

DRTはポータルを立ち上げたら、コミュニティに助言し、フォーム15323A GUの手動による提出は処理に時間がかかる可能性があるため、個人がポータルを利用することを推奨します。

注:登録解除は1回限りの行為であり、再登録はできません。登録解除に関する問題が発生した場合は、DRTのカスタマーコールセンターにお問い合わせください。

  1. 事前児童税控除の支払いは課税対象になりますか?

Advance Child Tax Creditの支払いは収入ではなく、2021年のグアムの所得税申告書にも収入として報告されません。Advance Child Tac Creditの支払いは、2021年のチャイルドタックス・クレジットの事前支払いです。

ただし、2021年中に受け取るAdvance Child Tax Credit支払いの総額は、DRTによる2021年Child Tax Creditの見積もりに基づいています。その合計額が、2021年のグアムの確定申告で申請できるチャイルドタックス・クレジットの額を超えた場合、2022年の確定申告シーズンに、2021年のグアムの確定申告で、その超過額を返済しなければならない可能性があります。例えば、2020年のグアム所得税申告書で適切に請求された2人の適格な子供に対してAdvance Child Tax Creditの支払いを受けたが、2021年に適格な子供がいなくなった場合、返済保護の資格がない限り、それらの子供に基づいて受け取ったAdvance Child Tax Creditの支払いは、2021年の所得税に加算されます。

このため、Advance Child Tax Creditの受け取りを停止したい場合があります。登録解除は、DRTが開設するCTCアップデート・ポータルを利用するか、手動でフォーム15323A GUを提出することで行うことができます。Form 15323A GUを手動で提出すると処理に時間がかかるため、DRTはポータルを利用することをお勧めしています。

  1. Child Tax Creditの事前支払いはいくらになりますか?

2021年の税年度では、チャイルドタックス・クレジットは、資格のある子供一人につき2,000ドルから、次のように増額されます。

– 2021年末時点で5歳以下の子供には3,600ドル、6歳から17歳の子供には3,000ドルとなります。

– 2021年末時点で6歳から17歳までの子供は3,000ドルになります。

アドバンスチャイルド・タックス・クレジットの支払い総額は、有効に提出・処理された2020年分のグアム所得税申告書に基づく2021年分のチャイルドタックス・クレジットの推定額の半分に相当し、それがない場合は有効に提出・処理された2019年分のグアム所得税申告書に基づきます。この金額を分割して、9月から2021年12月まで毎月支払うことになります。

  1. 事前児童税控除の支払いはどのように受け取れますか?

グアムDRTが、有効に提出・処理された2020年分のグアム所得税申告書に基づく銀行口座情報を受け取っている場合は、その情報がない場合は、有効に提出・処理された2019年分のグアム所得税申告書に基づいて、支払いは口座振替で行われます。当社は、以下の情報源から得た銀行口座情報を、以下の順序で使用します。 
銀行口座情報がないために口座振替ができない場合は、グアムCTC更新ポータルが立ち上がった時点で更新された銀行情報を提供していただくか、フォーム15323A GUを手動で提出していただかない限り、アドバンス・チャイルド・タックス・クレジットの支払いを郵送でお送りします。DRTは、ポータルが開始されたら、Form 15323A GUを手動で提出すると処理に時間がかかる可能性があるため、個人がポータルを利用するようにコミュニティやレコードに助言します。

  1. 事前児童税控除の支払いを返さなければなりませんか?

2021年のグアム所得税申告の際に、事前に支払われた児童税控除額が児童税控除額を上回った場合、その超過額を返済する必要があります。

  1. 対象となる子供のうち、1人だけのクレジットを受け取りたい場合はどうすればいいですか?

Advance Child Tax Creditの支払いを受けたくない対象資格児童は、当社のポータルから、またはDRTにフォーム15323A GUを提出することで削除できます。 
2021年9月に予定されているAdvance Child Tax Creditの最初の支払いについては、DRTは扶養家族の更新を認めていません。このオプションが利用できるようになったら、DRTからお知らせします。 
Form 15323A GUを手動で提出すると処理に時間がかかるため、DRTはポータルを利用することをお勧めします。

  1. ポータルサイトへのアクセス方法は?

グアムDRTがCTCアップデート・ポータルを立ち上げたら、www.myguamtax.com、アクセスできるようになります。

  1. グアム所得税申告書の調整後総所得(AGI)はどこに記載されていますか?

あなたのAGIは、2020年のグアム所得税申告書のライン11に記載されている金額、または2019年のグアム所得税申告書のライン8bに記載されている金額です。

  1. 私たちは共同申告者ですが、事前児童税控除の支払いを受けたくありません。どうすればいいですか?

共同申告の場合、事前児童控除の支払いを受けないためには、2人とも登録を解除する必要があります。片方の配偶者だけが登録解除を選択した場合、その配偶者は事前児童控除の支払いを受けません。登録解除をしなかった残りの配偶者には、Advance Child Tax Credit支払いの一部が支払われます。

9月分の登録を解除するには、2021年9月14日(火)までに、Form 15323A GUをグアムDRTに提出する必要があります。DRTはポータルを立ち上げたら、コミュニティに助言し、Form 15323A GUを手動で提出すると処理に時間がかかる可能性があるため、個人がポータルを利用することを推奨しています。

注意:登録解除は1回限りで、再度登録することはできません。登録解除に問題がある場合は、DRTのカスタマーコールセンターまでご連絡ください。

  1. 事前児童税控除を受けるには収入が必要ですか?

収入がゼロであっても、Advance Child Tax Creditを受け取ることができます。

  1. グアムDRTは、事前児童税控除の支払いについて、支払い前に連絡してくれますか?

いいえ。

  1. 来年の2021年の申告時にチャイルド・クレジットの金額を修正するために、グアムDRTからアドバンス・チャイルド・クレジットの支払いに関するレターが送られてきますか?

はい。2022年1月にDRTからレター6419が送られてきますので、その中に送金されたAdvance Child Tax Creditの総額が記載されています。

2021年に支払われたAdvance Child Tax Creditの総額をお知らせします。Advance Child Tax Creditの支払いに関するこのレターは、納税記録とともに保管してください。2022年の確定申告シーズンに、2021年分のグアム所得税を申告する際に、このレターを参照する必要があるかもしれません。

  1. Advance Child Tax Creditの支払いは、私が受けている政府給付に影響しますか?

いいえ。連邦政府のプログラムや、連邦政府の資金で運営されている州や地方のプログラムにおいて、あなたや他の人が給付や援助を受ける資格があるかどうか、あるいはどれくらいの金額を受け取ることができるかを判断する際に、Advance Child Tax Creditの支払いは所得としてカウントされません。

  1. グアムのCTC更新ポータルでは、どのような情報を更新することができますか?

9月にDRTは、登録解除を希望する個人の方からのフォームのみを受け付けます。9月分については、登録解除フォームを2021年9月14日までにDRTに提出する必要があります。

DRTは、グアムのCTCアップデートポータルを段階的に立ち上げていく予定で、その段階に関する情報は今後のFAQで提供していく予定です。

2021年には、グアムのCTCポータルで以下のことができるようになります。9月のDRTでは、登録解除のみが可能となります。その他の変更は、代理店からのアドバイスにより、後日可能となります。

– 支払いからの登録解除

– 住所を変更する

– 口座振替のための銀行情報の変更・追加

– 扶養家族の変更(扶養家族の追加、削除、更新)

– 調整後総所得(AGI)の変更

これらの変更を行うためには、2020年または2019年のグアム所得税申告書が有効に提出・処理されている必要があります。

  1. 私の修正AGIとは何ですか?

児童税控除と児童税控除前払いの支払いのために、あなたの修正AGIは、あなたの調整済み総所得(2020年グアム・フォーム1040の11行目、または2019年グアム・フォーム1040の8b行目)に、あなたに適用される可能性のある以下の金額を加えたものです。

– 2020年または2019年のフォーム2555「Foreign Earned Income」のライン45またはライン50に記載されている金額。

– プエルトリコまたは米領サモアの源泉から受け取ったために総所得から除外された金額。

上記のいずれにも該当しない場合、修正AGIはあなたのAGIと同じになります。

  1. 最初のフェーズ・アウトにより、2021年の児童税控除が子供一人あたり2,000ドルになるのはなぜですか?

2021年の修正AGIが以下を超えた場合、チャイルドタックス・クレジットは子供一人あたり2,000ドルに減額され始めます。

– 既婚者で共同申告の場合は150,000ドル、資格のある寡婦・寡夫として申告する場合は112,500ドル。

– 世帯主として申告する場合は112,500ドル、または

– 独身者または結婚していて別居申告をしている場合は75,000ドル。

第一段階では、修正AGIが上記の所得基準を1000ドル(またはその端数)超えるごとに、子供税額控除が50ドルずつ減額されます。

  1. 第2段階では、残りの2,000ドルのチャイルドタックス・クレジットはどのように減少するのですか?

2021年の修正AGIが以下を超えるまで、チャイルドタックス・クレジットは子供一人につき2,000ドル以下に減額されません。

– 既婚者で共同申告の場合は40万ドル、その他の申告者の場合は20万ドル。

– その他の申告資格の方は20万ドル。

第2段階では、修正AGIが上記の所得基準を超えるごとに50ドルずつ減額されます。

グアム居住者の子供の税額控除の事前申請に関する詳細は、DRTのコールセンター(635-1840/1841/7614/7651または635-1813)にお問い合わせください。また、一般的な電子メールによる問い合わせは、pinadmin@revtax.guam.gov。電子メールには納税者の機密情報は一切記載しないでください。具体的なご質問は、DRTのコールセンターにお問い合わせください。

https://www.postguam.com/news/local/should-you-opt-out-of-advance-child-tax-credit-drt-to-start-payments-this-month/article_2ea03ec6-112d-11ec-bf92-63b6346dd74b.html

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