＜サイパン＞監査の結果、さらに疑問の残るコストが発生

独立監査は、CNMIが米国商務省の統計・調査・方法論支援プログラムに関するいくつかの要件を順守していないと判断し、疑義費用は総額2,019,626ドルにのぼります。

監査法人Deloitte & Touch LLCは先週の報告書で、許容コスト／コスト原則の要件に準拠していないとして1,957,419ドルの疑義費用が存在し、適用される調達規則に準拠していないとして62,207ドルの疑義費用が存在すると発表しています。

これらは、先週アーノルド・I・パラシオス知事に提出された報告書の中で、デロイト社が概説した多くの欠陥の一つです。

公的監査人事務所は、2020年9月30日に終了する年度のCNMIのＤＰＬ公有地（国土）局の主要資金、および残りの資金情報の合計の財務諸表、および関連する財務諸表の注記を監査するためにデロイト社を雇いました。また、監査人は、政府活動及び残りの各主要基金の財務 諸表の監査にも従事していました。

統計・調査・方法論支援プログラムに関する不備および質問費用の指摘は、各主要連邦プログラムに対するCNMIの遵守に関するデロイトの報告書、遵守に関する内部統制に関する報告書、および連邦賞の支出予定に関する報告書に記載されています。

Deloitte社は、内部統制の中で、重要な弱点および重要な欠陥と考えられる特定の欠陥を特定したと述べています。

Deloitte社の調査結果と勧告を受け、財務局長代理のトレーシー・ノリタ（Tracy B. Norita）氏は、財務局は各機関の内部統制を再検討し、コンプライアンスの要件とCNMIの方針に合致していることを確認すると述べました。

Norita氏によると、CNMIは2021年10月に新しい財務システム（Tyler Hub Munis）を立ち上げたばかりで、CNMIの方針と内部統制に基づき、各取引の適切なプロセスを監視するよう設計されているとのことです。彼女は、必要な承認や書類はすべてこの新しいシステムで処理されると述べました。

Norita氏は、補助金を取り扱うすべての担当者が、各連邦助成金のコンプライアンス要件全般を認識し、知識を持つようにし、支出の完全性と正確性を審査するために適切な承認プロセスを設けると述べました。

疑問視された費用1,957,419ドルに関して、Deloitte社は、CNMIの管理者が記録管理を効果的に実施せず、必要な承認のために取引を監視しなかったことが原因であると述べています。

疑問視されたコスト62,207ドルについて、Deloitte社は、CNMIが調達に関して確立された調達方針および手続きの遵守を実施しなかったことが原因であると述べました。

責任者は、適用される調達要件からの逸脱の根拠となる書面の完全性についての調達ファイルのレビューを含め、適用される調達要件の遵守を監視し、実施することをDeloitte社は推奨しています。

また、監査人は、CNMIの経営陣が、コストを立証するために基礎となる裏付けを適宜提出する記録管理システムを確立するよう勧告しています。

Deloitte社は、経営陣は、適用されるコスト／コスト原則に従ってプログラムコストを立証するために、適切なレビューと承認が文書化されるように、取引に対する監視統制も強化すべきであると述べています。

Audit bares more questioned costs – Saipan Tribune